ภ.พ.30 คืออะไร ยื่นเมื่อไร และพลาดแล้วเสียอะไรบ้าง
แบบภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือนที่กิจการจด VAT ต้องยื่นทุกเดือน — คำนวณยังไง ใช้เอกสารอะไร และถ้ายื่นช้าต้องจ่ายเพิ่มเท่าไร
ภ.พ.30 คือแบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่มที่กิจการจด VAT ต้องยื่นทุกเดือน เพื่อสรุปว่าเดือนนั้นมีภาษีขายและภาษีซื้อเท่าไร แล้วต้องจ่ายเพิ่มหรือขอคืนภาษี
คำนวณยังไง
- ภาษีขาย = VAT ที่เรียกเก็บจากลูกค้าในเดือนนั้น
- ภาษีซื้อ = VAT ที่จ่ายให้ผู้ขาย ตามใบกำกับภาษีที่ถูกต้อง
- ภาษีขายมากกว่าภาษีซื้อ = ชำระส่วนต่าง · ภาษีซื้อมากกว่า = ขอคืนหรือยกไปเครดิตเดือนถัดไป
ยื่นเมื่อไร
ยื่นภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป หากยื่นผ่านอินเทอร์เน็ต กรมสรรพากรมักขยายเวลาให้เพิ่ม ควรเช็คประกาศล่าสุดทุกปี และต้องยื่นทุกเดือนแม้ไม่มียอดขาย
เอกสารที่ต้องใช้
- สำเนาใบกำกับภาษีขายทุกใบในเดือน
- ใบกำกับภาษีซื้อที่ออกถูกต้อง (ชื่อ ที่อยู่ เลขผู้เสียภาษีของเราครบ)
- รายงานภาษีขายและรายงานภาษีซื้อของเดือนนั้น
ยื่นช้าหรือยื่นผิดเสียอะไร
ยื่นช้ามีเบี้ยปรับและเงินเพิ่มร้อยละ 1.5 ต่อเดือนของภาษีที่ต้องชำระ ส่วนใบกำกับภาษีซื้อที่ไม่ถูกต้องจะนำมาหักไม่ได้ ทำให้จ่ายภาษีมากกว่าที่ควร วิธีป้องกันที่ได้ผลที่สุดคือส่งเอกสารให้นักบัญชีทุกสัปดาห์ ไม่ใช่รวบส่งปลายเดือน
อยากให้ทีมบัญชีช่วยดูเรื่องนี้ให้?
แอด LINE แล้วเล่าเรื่องของกิจการได้เลย ผู้ช่วยจะถามข้อมูลเบื้องต้นก่อนส่งต่อให้นักบัญชี
